Monsieur le Maire,

C’est avec beaucoup d’intérêt que nous avons lu le compte administratif 2011. Ce document d’apparence technique mériterait une communication et un débat identiques à ceux du budget primitif, car c’est bien le compte administratif qui permet d’apprécier la gestion, en constatant la réalité des dépenses et des recettes réellement exécutées dans l’année. La lecture du compte administratif 2011 est riche d’enseignements, surtout lorsqu’on le compare au compte administratif 2010.

Une lecture un peu trop rapide pourrait donner l’impression d’une relative bonne gestion budgétaire car vous affichez une maîtrise des dépenses réelles de fonctionnement et une diminution des dépenses d’investissement ainsi qu’une limitation de l’endettement en l’absence de recours à l’emprunt cette année. Une ponction dans le fonds de roulement vous permettant de financer l’investissement en 2011.

Une lecture en détail de l’évolution des différentes lignes budgétaires révèle cependant une situation budgétaire beaucoup plus inquiétante.

Au sein des dépenses de fonctionnement, cette inquiétude vient tout d’abord de l’absence de maîtrise des frais de fonctionnement de la Ville (dits « charges à caractère général »), qui progressent de près de 8% par rapport à 2010 (5,77 M€). Certes, cette hausse est en partie due au renchérissement du prix de l’énergie, mais pas seulement. On notera notamment que les dépenses de « publications » augmentent de 30% (elles atteignent 200 000€).  A ce sujet, permettez-moi de vous questionner à nouveau sur le coût complet réel du magazine municipal « Le Châtelleraudais », qui par ailleurs, quand il traite de questions budgétaires (comme c’était le cas dans le n° de début mai) manipule grossièrement et au mépris de la sincérité budgétaire les chiffres.

Au final, c’est en limitant l’évolution des dépenses de personnel (+0,5% seulement) et en diminuant les dépenses d’intervention (subventions et diverses participations, -7%) que vous parvenez à contenir l’évolution des dépenses de fonctionnement. 

Mais venons-en au principal motif d’inquiétude confirmé par le compte administratif 2011 : le retard pris dans l’exécution de votre programme d’investissement et les risques financiers qu’il induit. Le recul de 16% des dépenses réelles d’investissement en 2011 (qui s’élèvent à 12,44 M€ contre 14,87 M€ en 2010) révèle ce retard que vous tentez de masquer. Cette grossière erreur de prévision apparaît clairement au vu de la sous-exécution des crédits d’investissement en 2011 : alors que vous avez fait voter 22 M€ de crédits au Conseil municipal, environ la moitié n’ont pas été consommés. Cette sous-exécution porte principalement sur l’opération de renouvellement urbain d’Ozon (2,4 M€ de dépenses sur 5,4 M€ d’inscrits), sur les travaux en général (1,6 M€ de consommés sur 2,8 M€ d’inscrits) et sur le groupe scolaire de l’Ancien Hôpital (600 000 € de consommés sur 1 M€ d’inscrits).

La réalité de la politique d’investissement semble donc très éloignée de ce que vous présentiez dans « Le Châtelleraudais » début mai….

Ce retard important pris dans la réalisation de votre programme d’investissement pourrait se transformer en une véritable bombe à retardement pour la fin de cette mandature et pour la suivante. Le niveau des reports des dépenses d’investissement est ainsi inquiétant et ne pourra à l’avenir être couvert par le seul excédent de fonctionnement ou par le fonds de roulement que vous ponctionnez cette année. Or, les engagements de dépenses futures sont importants. Ils portent essentiellement sur le site de l’Ancien Hôpital pour lequel vous avez inscrit une autorisation de programme de 11 M€ en 2011, dont plus de 10 M€ resteront à consommer sur les exercices 2012 et suivants.

Dans ce contexte, nous nous attendons, Monsieur le Maire, à une difficile fin de mandature car on voit mal comment vous pourrez financer les dépenses d’investissement 2012, 2013 et 2014, sans recourir massivement à l’emprunt. Cette modalité de financement risquant d’être limitée et très coûteuse au vu du contexte financier contraint, il est difficile d’imaginer que vous n’augmenterez pas les impôts des Châtelleraudais d’ici à 2014 pour pallier les insuffisances de votre gestion budgétaire.